當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱發(fā)展并不均衡，較為依賴基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，企業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋人群和積累規(guī)模有限，尤其第三支柱發(fā)展長(zhǎng)期處于起步階段。在老齡化日益加深和經(jīng)濟(jì)增速放緩的情況下，補(bǔ)齊第三支柱短板迫在眉睫。所以有個(gè)人養(yǎng)老金制度，但是，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息怎么算呢？我們來了解一下。

一、個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么

個(gè)人養(yǎng)老金制度，作為中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，于2022年11月25日正式實(shí)施。 

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。 

個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。金融行業(yè)平臺(tái)為金融監(jiān)管部門組織建設(shè)的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)。參與金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)。

二、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息怎么算

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)公布的年記賬利率，按自然年度為參保人員的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)算利息，向參保人員發(fā)放個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額結(jié)算單。

個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)算利息的起始時(shí)點(diǎn)從記賬之月起算。個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額存滿全年的，根據(jù)年記賬利率計(jì)算年利息；未存滿全年的，根據(jù)實(shí)際存續(xù)的月份數(shù)乘以年記賬利率的十二分之一計(jì)算利息。

三、 參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么好處

一是個(gè)人養(yǎng)老金是提升養(yǎng)老質(zhì)量的有效補(bǔ)充。未來，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金可能不足以滿足人們對(duì)于高質(zhì)量養(yǎng)老生活的追求，個(gè)人養(yǎng)老金投入可以成為一個(gè)重要補(bǔ)充。

二是可以節(jié)約個(gè)人所得稅支出。以當(dāng)年繳存額12000元計(jì)算，當(dāng)年即可最多節(jié)約5400元個(gè)人所得稅支出（按照最高稅率45%計(jì)算）。

三是可投資產(chǎn)品的“聚光燈效應(yīng)”。個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，其可投資產(chǎn)品（個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、基金、理財(cái)產(chǎn)品）要經(jīng)過金融監(jiān)管部門確定，準(zhǔn)入嚴(yán)格、運(yùn)作規(guī)范，市場(chǎng)表現(xiàn)可期。

綜上所述，個(gè)人養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，由個(gè)人自主自愿繳費(fèi)，交給市場(chǎng)運(yùn)作。個(gè)人養(yǎng)老金水平完全取決于繳費(fèi)總量和投資收益情況，待遇領(lǐng)完為止。如果想要加強(qiáng)老年保障的話可以選擇參加。

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