社保，作為我國的基礎(chǔ)保障體系，關(guān)乎著每一個居民的日常生活，尤其是醫(yī)療和養(yǎng)老方面。在當(dāng)前社會背景下，社保的重要性更加凸顯。那么，當(dāng)我們在談?wù)撋绫r，公司繳15年社保與個人繳15年社保有何差距呢？本文將從職工養(yǎng)老保險和居民養(yǎng)老保險兩個方面為您深入解析。
首先，我們要明確的是，社保分為職工社保、靈活就業(yè)社保和居民社保三種類型。這三種社保類型所對應(yīng)的繳費(fèi)對象和退休后的養(yǎng)老金待遇都有所不同。對于職工社保，主要針對的是企業(yè)單位的在職員工，其繳費(fèi)比例由公司和個人共同承擔(dān)。
而個人繳納社保，則主要是作為靈活就業(yè)者參保，其所有費(fèi)用都需要個人自行承擔(dān)。接下來，我們以養(yǎng)老金為例，來具體探討公司繳納15年社保與個人繳納15年社保的差距。
一、職工養(yǎng)老保險的差距
在職工養(yǎng)老保險方面，公司繳納社保和個人繳納社保退休后的養(yǎng)老金差距主要取決于繳費(fèi)基數(shù)、退休年齡以及退休前上一年度的平均工資等因素。只有在這些因素完全相同的情況下，退休后的養(yǎng)老金才有可能相同，但這種情況的概率很低。
在公司繳納社保的情況下，繳費(fèi)比例由公司和個人共同承擔(dān)。具體來說，公司承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用（養(yǎng)老保險比例為16%），個人承擔(dān)個人部分費(fèi)用（養(yǎng)老保險繳費(fèi)比例為8%）。而個人以靈活就業(yè)者的身份參保時，繳費(fèi)比例為20%（其中12%計入統(tǒng)籌賬戶，8%計入個人賬戶）。
以江西地區(qū)的老王和老張為例。兩人都參加了職工社保，老王由企業(yè)參保，而老張則是作為靈活就業(yè)者參保。假設(shè)他們參保的地點(diǎn)都在江西，且2024年江西地區(qū)的就業(yè)人員平均工資為6098元。在此基礎(chǔ)上，養(yǎng)老保險的月繳費(fèi)基數(shù)上限為18294元，下限為3659元，基本養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)確定為6747元。老王按照100%的繳費(fèi)基數(shù)繳納，而老張則選擇60%的繳費(fèi)基數(shù)。經(jīng)過15年的參保，他們的養(yǎng)老金計算如下：
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金以及可能的過渡性養(yǎng)老金（針對1996年前參加工作的人員）組成。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式為：（上一年在崗職工月平均工資 + 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷ 2 × 累計繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）× 1%。而本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的計算公式為：在崗平均工資 × 平均繳費(fèi)指數(shù)。
對于老王：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =（6747 + 6747 × 0.6）÷ 2 × 15 × 1% = 809.64元；
個人賬戶養(yǎng)老金 = 6747 × 8% × 100% × 12 × 15 ÷ 139 = 698.96元；
因此，老王的月退休金為：809.64 + 698.96 = 1508.6元。
對于老張：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =（6747 + 6747 × 0.6）÷ 2 × 15 × 1% = 809.64元；
個人賬戶養(yǎng)老金 = 6747 × 8% × 60% × 12 × 15 ÷ 139 = 419.38元；
因此，老張的月退休金為：809.64 + 419.38 = 1229.02元。
通過對比，我們可以看到，在相同的參保條件下，選擇企業(yè)參保的老王每月可以領(lǐng)取比選擇靈活就業(yè)參保的老張多出279元的養(yǎng)老金。然而，如果老張選擇以100%的比例繳費(fèi)，他的養(yǎng)老金將與老王相同，但這樣會增加他個人的繳費(fèi)成本。因?yàn)閷τ陟`活就業(yè)者來說，所有的繳費(fèi)金額都需要自己承擔(dān)。
二、居民養(yǎng)老保險的差距
如果老張選擇參加的是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，而非職工養(yǎng)老保險，那么他的養(yǎng)老金計算方式將會有所不同。以南昌地區(qū)為例，根據(jù)2024年南昌城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)有14個繳費(fèi)檔次，從最低的300元到最高的6000元不等。
這些繳費(fèi)檔次對應(yīng)的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)也有所不同，最低300元檔次補(bǔ)貼40元，最高6000元檔次補(bǔ)貼230元。這些補(bǔ)貼會直接存入老張的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險個人賬戶。此外，南昌地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補(bǔ)貼為每月169元。
假設(shè)老張選擇了最高檔次6000元進(jìn)行繳費(fèi)，并繳納了15年。政府部門對應(yīng)的補(bǔ)貼為每年230元。那么，他的養(yǎng)老金計算如下：
1、個人養(yǎng)老金賬戶部分：將老張的個人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼相加，然后乘以繳費(fèi)年限，再除以計發(fā)月數(shù)139。具體計算為：(6000元 + 230元) × 15年 ÷ 139 = 658.27元/月。
2、基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分：南昌地區(qū)2024年的城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金為每人每月最低169元。
綜合以上兩部分，老張在南昌地區(qū)參保城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險，選擇最高檔次6000元繳費(fèi)，60歲退休后每月能領(lǐng)取的養(yǎng)老金為：658.27元 + 169元 = 827.27元/月。
與老王的公司參保職工社保相比，老張選擇的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險在養(yǎng)老金待遇上存在較為明顯的差距。老王每月能領(lǐng)取1508.6元的養(yǎng)老金，而老張只能領(lǐng)取827.27元，兩者相差約681.33元/月。這顯示了不同養(yǎng)老保險制度在養(yǎng)老金待遇上的顯著差異。
綜上所述，公司繳納15年社保與個人繳納15年社保在養(yǎng)老金待遇上存在一定的差距。這種差距主要受到繳費(fèi)類型、繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限等多種因素的影響。因此，在選擇社保繳納方式時，我們需要根據(jù)自己的實(shí)際情況和需求進(jìn)行綜合考慮，以選擇最適合自己的社保繳納方式。
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