"五險一金"作為社會保障制度體系的組成部分，每個項目設(shè)計都有一個出發(fā)點，比如養(yǎng)老保險是為了應(yīng)對每個人必然面臨的到了年老時候收入降低的風(fēng)險。同樣，醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險都是為了應(yīng)對每個人面臨的一種風(fēng)險，建立起來的社會化的風(fēng)險分散體系。

目前在北京舉行的中央經(jīng)濟工作會議，明確了2016年的經(jīng)濟發(fā)展任務(wù)。在幫助企業(yè)降低成本的內(nèi)容中，會議提出"要降低社會保險費，研究精簡歸并'五險一金'"的要求。據(jù)了解，精簡歸并"五險一金"的政策導(dǎo)向系首次在中央工作層面正式提出。

廣東省委黨校行政學(xué)教研部副教授陳天紅認(rèn)為，這樣的政策能夠起到降低企業(yè)納保成本的作用，對于激勵中小企業(yè)特別是勞動密集型企業(yè)的發(fā)展有利。而精簡歸并"五險一金"時，必須從每一個社會保險項目設(shè)計的出發(fā)點出發(fā)，最后到降低制度運行成本的層面。

直接背景是我國整體社會保險費率占工資比例比較高。據(jù)統(tǒng)計，各地社會保險費率雖略有差異，但總的費率是將近工資總額的40%.具體來看，社會養(yǎng)老保險繳費總費率是28%,單位繳20%,個人繳8%;醫(yī)療保險繳費總費率是8%,單位繳6%,個人繳2%;另外三個社會保險項目的繳費率相對比較低，比如失業(yè)保險是工資總額的2%,工傷保險是將近工資總額的1%,生育保險費率則是工資總額的0.5%以內(nèi)。而"一金"是指住房公積金，住房公積金的各個地方政策略有差異，但繳費比例基本是工資總額的7%到12%,用人單位和個人各繳一半，所以住房公積金總的繳費比例最高可達(dá)24%.如果按照最高繳費比例計算，"五險一金"總比例最高可能達(dá)60%多。

看來，這個政策能夠起到降低企業(yè)納保成本的作用，"這與我國現(xiàn)在整體經(jīng)濟形勢相關(guān)，特別是廣東地區(qū)企業(yè)比較多，而且外來務(wù)工人員比較多，對于小型企業(yè)來說，'五險'總體占工資總額近40%的費率，對他們來說是非常高的成本。通過降低他們的社會保險費率，能達(dá)到降低企業(yè)用工成本，激勵中小企業(yè)特別是勞動密集型企業(yè)的發(fā)展。"陳天紅說。

"五險一金"如何精簡歸并？

醫(yī)養(yǎng)結(jié)合仍需探索許多問題

已經(jīng)運行多年的"五險一金"體系將如何精簡？哪些險種可能會被歸并？

"五險一金"作為社會保障制度體系的組成部分，每個項目設(shè)計都有一個出發(fā)點，比如養(yǎng)老保險是為了應(yīng)對每個人必然面臨的到了年老時候收入降低的風(fēng)險。同樣，醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險都是為了應(yīng)對每個人面臨的一種風(fēng)險，建立起來的社會化的風(fēng)險分散體系。"所以每個制度建立都有它的出發(fā)點，在考慮制度體系精簡合并時，只能把風(fēng)險相近而且能夠通過一個制度項目就能同時防控風(fēng)險的項目，才可能合并。"陳天紅舉例說，比如養(yǎng)老保險和工傷保險合并的可能性就非常小。

有些專家推測生育保險與醫(yī)療保險可以合并。她分析說，因為生育保險是一個特定時間段特有的醫(yī)療支出，而且是特定群體，如果將它納入大的醫(yī)療保險制度中，必須保證報銷方式實現(xiàn)無縫隙對接，保證原生育保險的作用能夠完全實現(xiàn)。另一方面，合并帶來的好處是降低了成本。"將兩個體系納入一個體系，人員精簡、開支減少，降低了制度管理成本，還可以給參保人帶來便利，比如報銷時會更加便捷。"陳天紅說，因此考慮兩個險種能否合并，必須從每一個社會保險項目設(shè)計的出發(fā)點出發(fā)，接著能否實現(xiàn)各自最初的目的，最后到降低制度運行成本的層面。

現(xiàn)在社會上很"熱"的提法是醫(yī)養(yǎng)結(jié)合，將養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險與醫(yī)療服務(wù)結(jié)合，這也是一個大趨勢，但具體怎么結(jié)合怎么做，做到什么程度，仍有很多問題需要探索。"如果時機更加成熟，可能會考慮進(jìn)一步做這個事情。"陳天紅說。

其次要考慮社會保障制度的可持續(xù)性。"十三五"規(guī)劃提出建立更加公平更可持續(xù)的社會保障制度。陳天紅說，制度的可持續(xù)性是制度發(fā)展的關(guān)鍵，所以有一個矛盾是，如果降低養(yǎng)老保險費率，養(yǎng)老資金來源、資金數(shù)量就會減少，就會影響制度的可持續(xù)性。

因此她建議，在考慮降低養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費率的同時，要采取措施，既能降低企業(yè)運營成本，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，又能保證社會保障制度的可持續(xù)性。比如積極應(yīng)對人口老齡化，用國有資產(chǎn)或者其他方式補充養(yǎng)老保險基金。同時，提高養(yǎng)老保險基金使用效率，提高養(yǎng)老保險基金的統(tǒng)籌層次。

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