讓我們先從一個小案例來大致了解什么是壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，王先生今年45歲，他在一家保險公司投保了一份終身壽險，王先生的身體不是很好，他很險地通過了保險公司的健康告知成功買了保險。保險公司對他的評估是出險風(fēng)險較高，于是保險公司預(yù)計從王先生交納的保費中提取一部分作為壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。
一、什么是壽險責(zé)任準(zhǔn)備金？
眾所周知，保險公司的運營就是根據(jù)風(fēng)險收取保費，從大部分投保人處收到的保費用來償付少數(shù)出險者的保險金，保費的確定是由精算師完成的。在簽訂每一份保險合同時，保險公司都負(fù)有出險責(zé)任，于是針對不同的保險合同，保險公司提取數(shù)量不等的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險責(zé)任準(zhǔn)備金的一種，就是說在壽險這一險種中提取的責(zé)任準(zhǔn)備金，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金不是保險公司的盈利而是負(fù)債。
壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的幾大特性：
1、由過去的交易事項形成的現(xiàn)時義務(wù)。
2、結(jié)果具備不確定性。
3、結(jié)果只能由未來發(fā)生的事項決定。
4、現(xiàn)時義務(wù)導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的金額難以預(yù)計，所以它實質(zhì)上是一種或有負(fù)債。
二、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的種類
1、法定準(zhǔn)備金
就是為了維系公司的正常運作計提的，也就是說保險公司要按照法定比例從保費中提取法定準(zhǔn)備金才不會產(chǎn)生理賠后破產(chǎn)的情況。
2、盈余準(zhǔn)備金
盈余準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的不同之處在于目的和比例，其目的不再是只保證保險公司正常運營，而是保險公司獲得一定的盈利。它是在運用最佳的精算假設(shè)基礎(chǔ)上評估出來的，能夠較為準(zhǔn)確地反映保險公司的負(fù)債情況，負(fù)債多的保險公司會多提取一些盈余準(zhǔn)備金。盈余準(zhǔn)備金提取比例是由各保險公司自行決定的。
3、稅收準(zhǔn)備金
稅收準(zhǔn)備金，顧名思義，就是稅務(wù)為確定保險公司稅收的準(zhǔn)備金。這一類的準(zhǔn)備金比例介于法定準(zhǔn)備金與盈利準(zhǔn)備金之間。
壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是由四個部分組成：預(yù)收保費、保單利息、分紅特別儲備以及費用準(zhǔn)備金。
三、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的作用
從引入中的案例我們可以知道壽險責(zé)任準(zhǔn)備金對于保險公司來說十分重要，他們往往要通過精算算出每筆保單中應(yīng)提取的準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金對于保險公司來說有以下的作用：
預(yù)估判斷保險公司未來的收益及風(fēng)險。這一功能是由壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的未知性、預(yù)估性屬性來決定的，正常情況下，提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是在簽訂保險合同之后，被保險人出險理賠之前，如果在這段時間內(nèi)對提取的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金進行了較為準(zhǔn)確的預(yù)估，那么就可以判斷出未來一段時間內(nèi)保險公司的盈利負(fù)債情況。
壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是受益于保險公司和投保人雙方的。假如保險公司沒有提取壽險責(zé)任準(zhǔn)備金，單靠公司的資產(chǎn)賠付保險金，壽命肯定不長。在這樣的保險公司買保險想想就覺得不靠譜。并且壽險責(zé)任準(zhǔn)備金并非是額外收取的，所以對投保人的利益保全更周到。
更多保險問題，咨詢專業(yè)老師快速解答
進入微信搜索微信號：bx33358(點擊復(fù)制微信號)
推薦閱讀：
金佑人生2014退保案例：能夠退還已經(jīng)支付的保費嗎？買保險的過程中要注意什么？
專業(yè)保險顧問
